干货：海南零申报怎么报税？公司长期"零申报"有什么危害？

最近有很多粉丝询问小博关于零申报的问题，小博整理了以下三个问题：什么是零申报？海南零申报怎么报税？公司长期"零申报"有什么危害？小博就针对这三个问题来详细说说。

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一、什么是零申报？

零申报，是指在一税务机关办理了税务登记的纳税人，虽有应税收入，但符合税务机关规定条件，对其所得税进行核定为零的申报。

零申报通常适用于小型企业或新开业的企业，这类企业没有应税收入和所得，因此只需进行零申报。

零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0，可以进行零申报。

零申报并不仅仅指收入为零，增值税小规模纳税人当期收入为0就可以零申报；增值税一般纳税人如果当期没有销项税额，且没有进项税额，才可以零申报；企业所得税纳税人当期未经营，收入、成本都为零才能零申报。

二、海南零申报怎么报税？

第一、准备工作

1.确认应税所得项目

首先，企业需要确认自己的应税所得项目，并核对所需资产和负债的余额是否有调整。通常，应税所得项目包括有偿服务所得、出售资产所得、权利让与使用费所得、股息红利所得、利息、债券利息所得等。

2.准备所需材料

企业需要准备好实现税前扣除的支出凭证，如各种经营费用凭证、职工工资凭证和抵扣凭证等，以便在报税时进行核对和确认。

第二、填报申报表

1. 选择税务申报方式

2.纳税人可以选择以下三种方式报送所得税汇算清缴申报表：

（1）线上申报：通过税务局网站、手机APP、数字证书等方式在线完成所得税汇算清缴申报表的填报、扫描上传等申报流程。

（2）线下纸质申报：将所得税汇算清缴申报表打印后，加盖企业公章，送至本地税务机关。

（3）委托代理申报：企业委托有资质的税务代理机构完成该业务。

2.填写所得税汇算清缴申报表

所得税汇算清缴申报表主要分为表头、基本情况、应税项目、抵减所得税等四部分。企业需要按照电子申报系统或者纸质申报表格，填写相关信息。如果填报发生错误，需要及时更正。

第三、缴纳所得税

1.确定缴纳所得税的金额

所得税汇算清缴申报表填报完成后，税务机关会自动计算所得税应纳税额和已预缴的税款，并告知企业缴纳所得税的金额。

2.缴纳所得税

企业可以选择通过网上银行、自助终端等方式进行缴纳，也可以前往税务机关进行现场缴纳。缴纳所得税的时间通常为年度的3月1日至4月30日。

以上就是零申报报税的具体流程，企业需要按照规定及时进行填报和缴纳，以避免因未按时报送，出现罚款等情况。同时，企业应注意留存好相关证据文件，防止后续审计时出现争议。

三、公司长期"零申报"有什么危害？

1、罚款

企业有收入就应缴纳税款，如果一直零申报，纳税人将被列入关键监管范畴，并对其进行纳税评估，如果在评估中发现有瞒报收入、虚开发票的行为，要补缴税款加滞纳金，甚至会面临罚款。

2、影响纳税信用等级

一年内连续3个月或累计6个月零申报，纳税信用等级就不能评为A级了，虚报申报享有税收优惠政策的纳税人立即鉴定为D级纳税人，担负D级纳税人不良影响。

3、企业发票减量

4、零申报引发税务异常后仍然不管的，会被吊销营业执照。

5、长期零申报，税务机关根据核查可以采用成本核算的方式或者其他方式来核定纳税人的收入。

企业零申报只是暂时的解决办法，但不是长期的解决办法。如果公司没有应税收入，建议仔细考虑是否继续经营，而不想经营的公司必须及时注销，以避免税收风险和信用降级的风险。

另外，即使是零申报，也必须按时记账，并按时填写纳税申报单。如果经常忘记申报，当心被列为“非正常户”，带来更多麻烦！

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