干货：2023出口退税需要什么条件？企业申请出口退税有哪些好处？

出口退税制度是国家税收的重要环节之一，更能提升国家产品在国际上竞争力和扩大出口创汇，不过也不是什么产品什么单位都能申请的。那么，2023年出口退税需要什么条件？企业申请出口退税有哪些好处？出口退税的注意事项有哪些？下面博宇会计的小博为大家讲解一下。

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一、2023年出口退税需要什么条件？

1、具备增值税一般纳税人资格。

2、已经办理进出口权整套手续并在相关机构进行登记。

3、真实的外贸出口贸易报关。

4、出口前已经办理出口退免税认定手续。其次，申请出口退税的货物必须同时满足以下条件，否则不能退税。

5、必须是增值税或消费税征收范围内的货物该范围包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税内税赁物，以及烟、酒和化妆品等列举征收消费税的消费品。

6、该范围的确定是“未征不退”的最好体现，出口货物退(免)税的对象只能是已经征收过增值税和消费税的货物，未征收增值税、消费税的货物不能退税

7、必须是报关离境出口的货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退(免)税范围的主要依据之一，出口退税是针对出口贡物而言的。

8、必须是在财务上作出口销售处理的货物出口物只有在财务上作出口销售外理后，才能办理退(免)税。

9、必须收汇并核销的货物。出口企业申请办理退(免)税的出口物，必须是已进行收汇并经讨外汇管理部门核销的货物。未收汇或已收汇但未核销的货物均不能给予出口退(免)税。

企业要做出口退税，第一个要了解的是什么类型的企业才能被评定为出口型企业。出口型企业指的是依法办理了工商登记，有营业执照，办理了税务登记，成为一般纳税人企业，有这两项资质后就成为了一个正常的出口内销企业，接下来在外经贸、海关、外汇管理局完成相关备案，获取一个叫做“进出口经营权”的资质，完成这些资质登记之后，该企业就成为了出口企业，可以进行正常的报关和退税。

二、企业申请出口退税有哪些好处？

1、出口退税政策为企业带来了实实在在的优势。首先，合理运用退税政策可以有效降低企业的运营成本，提高商品毛利。退税率通常在11%至17%之间，这一数字对于企业的盈利能力有着明显的影响。

2、通过有效运用出口退税政策，企业可以提高其商品的毛利率。退税金额的增加将直接提升每个销售额的净利润，增强企业的盈利能力。

3、另外，“合规”已经成为“主旋律”，申请出口退税要求企业满足一系列资质要求和申请流程，这有助于企业建立合规的财务和税务体系。通过遵循政策规定，企业能够构建起稳健的运营基础，为未来的发展打下坚实基础。

三、出口退税的注意事项有哪些？

出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施。一般分为退还进口税和退还已纳的国内税两种。退还进口税是指出口企业用进口原料或半成品，加工制成产品出口时，退还其已缴纳的进口税;退还已纳的国内税款是指企业在商品报关出口时，退还其生产该商品已纳的国内税金。

注意事项主要有以下方面:

1、小型企业和贸易型企业退税的要求不一致。生产型企业要符合税务局对生产型企业认定标准;贸易型企业进货发票与报关单(商品名称、规格型号、数量、单位)必须保持一致:如果是外贸企业的话，进口货物和内销货物的进项发票必须要分开开具。

2、办理退税所需符合的条件。申请退税的企业需要满足了一些条件才可以成功退税。例如:申请出口退税的必须是增值税、消费税征收范围、报关离境出口，并且在财务上作出口销售处理，外汇已经核销的货物等

3、关于出口退税的时间。一般需注意三个时间节点，分别为:一是“30天”，“30天”是指外贸企业进出口货物后，应该及时的索要增值税专用发票或者增值税普通发票，并且在开票之日起30天内认证发票;二是“90天”，“90天”是指外贸企业必须在货物报关出口90天内办理出口退税申报手续，生产企业必须在货物报关出口90天后在申报期内申报免抵税，三是“180天”，“180天”是指出口企业必须在货物报关出口之日起180天内向所在地主管退税部门提供收汇核销单。

4、关于报关单。外贸企业的进出口业务确认收入的时间要以报关单的出口日期为准;出口货物报关单的商品名称，数量，重是等要与出口运输单据保持一致:收汇金额要与报关单金额保持一致。

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