老板必知：个体户需要记账报税吗？个体户不报税会怎么样？

最近有老板咨询小博一些个体户的问题，例如：个体户有哪些税收优惠政策？个体户需要记账报税吗？个体户不报税会怎么样？下面博宇会计的小博给大家详细解答。

图源：pexels

一、个体户有哪些税收优惠政策？

个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人，所以：

第一，增值税

（一）满足一定销售额标准免税

1.对月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

2.小规模季度免税销售额30万，只有在纳税人开具普票时享受，开具专票的不得享受！此优惠3%征收率的可以享受。

3.增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

政策执行期：2023年1月1日至2027年12月31日

（二）即征即退和免征

对安置残疾人的个体工商户，由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税

第二，附加税费

1.个体工商户减征“六税两费”政策

由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。

2.个体工商户可免征印花税

个体工商户的以下凭证，免征印花税：

财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据；个人与电子商务经营者订立的电子订单。

第三，个人所得税

优惠内容是经营所得年应纳税所得额不超过200万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。不区分征收方式，核定征收、查账征收均可享受，在预缴税款时即可享受。

注意！小规模纳税人的个体户可以开具增值税专用发票！

依据《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》，增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再为其代开增值税专用发票。

二、个体户需要记账报税吗？

分以下三种情况：

1、没做税务登记的

没做税务登记的，不用做账和税务申报，但每年的工商年报要报；

2、税务登记了但做了核定的

税务登记了但做了定额核定的，一般核定的都是作为降低成本抵扣使用，需要做账申报，一定要注意的是季度开票额不要超过30万，超了需要缴纳个税。

3、税务登记了但没做核定的

税务登记了但没做核定的，特殊行业或营业额较大不予核定的，这种只能作为小规模纳税人，按月做账，按月申报个税;按季申报纳税、增值税、印花税、附加税，这种最不划算

三、个体户不报税会怎么样？

1. 罚款和滞纳金

不按规定报税，首先会面临税务部门的罚款。根据税法规定，个体户应当按照规定期限进行纳税申报。如果未按时申报，税务部门将根据情节轻重程度处以相应的罚款。

此外，滞纳金也是个体户不报税的常见后果之一。一旦发生滞纳，会加重个体户的财务压力，滞纳金按日计算，逾期时间越长，滞纳金金额越高。

2. 税务信用受损

不报税不仅会影响个体户的财务状况，还会对其税务信用造成严重影响。在税务部门看来，不按规定报税的个体户缺乏诚信，信用等级会降低。

一旦被税务部门列入“黑名单”，个体户将面临诸多不利影响，如限制贷款、禁止参加某些招标项目等。这将对其经营和日常生活造成极大的困扰。

3. 经营困难

除了罚款、滞纳金和信用受损外，不报税还可能直接导致个体户经营困难。因为不报税会使得个体户无法正常进行税务申报和缴纳税款，进而影响到其经营证件和营业执照的有效性。

一旦被税务部门追究责任，个体户将面临严重的财务和法律风险。这些风险不仅会影响其经营状况，还可能导致个体户被迫关闭。

综上所述，个体户不报税的后果非常严重。为了确保合法经营和避免不必要的麻烦，个体户应当及时进行税务申报，并严格遵守相关税收法规。如有疑问，可以咨询专业人士的意见，以避免因不了解税法规定而导致的风险。

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