干货：2023年海南个人所得税汇算清缴的政策有哪些？流程有哪些？

最近有粉丝朋友询问小博关于个税汇算清缴的问题，例如：什么是个人所得税汇算清缴？个人所得税汇算清缴的流程有哪些？2023年海南个人所得税汇算清的政策有哪些？下面，就让博宇会计的小博给大家详细解答下这些问题。

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一、什么是个人所得税汇算清缴？

个人所得税汇算清缴，是指个人将一个纳税年度内取得的综合所得包括工资薪金、 劳务报酬、 稿酬、特许权使用费四项，合并后按年计算全年最终应纳的个人所得税，在减除纳税年度已预缴的税款后，计算应退或者应补税额，向税务机关办理申报并进行税款结算。

简单来说，你现在的工资个税由单位每个月按照新的起征点和税率表进行预扣预缴后，但这并不是最终的缴纳个税。一年后算总账，再多退少补，所以说多缴税的人群，这时候突然有了一笔意外之财，少缴税的人群就要补税。

根据《中华人民共和国企业所得税汇算清缴管理办法》第二条规定：汇算清缴是纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额。

个人税汇算清缴也称之为年度汇算，分两步，第一步是合并个人综合所得全年收入；第二步是按年计算税款，多退少补。

谁需要做汇算清缴：

1、年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的；

2、年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额在400元以上的。

二、个人所得税汇算清缴的流程有哪些？

个人所得税汇算清缴的申报流程包括以下步骤：

1、注册并登陆个人所得税APP。

2、点击“去预约”，再点击“开始预约”。

3、提交预约申请。

4、在申报界面，选择“简易申报”。

5、选择“标准申报”中的“空白申报表”，或根据实际情况选择“预填申报”。

6、逐一核对收入数据、费用、免税收入和税前扣除等项目。

7、核对无误后，确认个人信息并点击“我需要申报表预填服务”。

8、如果需要补税或退税，按照提示进行操作并等待审核结果。

9、审核通过后，完成补税或退税操作。

需要注意的是，具体操作流程可能因地区和具体情况而有所不同，建议在申报前仔细阅读相关政策文件和操作指南。同时，为了保障个人所得税申报的准确性和完整性，建议在申报前准备好相关证明材料和个人信息资料，并在申报过程中及时提交和更新。

三、2023年海南个人所得税汇算清的政策有哪些？

有6点，具体如下：

1、纳税人范围

海南的个人所得税汇算清缴政策适用于在海南省内取得综合所得的自然人和个体工商户。

2、综合所得

综合所得包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。这些所得需要按照相应的税率和政策进行计算和缴纳。

3、汇算清缴时间

个人所得税的汇算清缴时间为每年的3月1日至6月30日。在此期间，纳税人需要汇总上一年的综合所得，并按照相应的税率和政策进行计算和缴纳个人所得税。

4、免税政策

对于符合条件的纳税人，可以享受免于办理个人所得税汇算清缴的优惠政策。这些条件包括：年度综合所得收入不超过12万元且需要汇算清缴补税的，或者年度汇算清缴补税金额不超过400元的。同时，如果居民个人取得综合所得时存在扣缴义务人未依法预扣预缴税款的情形，也可以免于办理汇算清缴。

5、延续实施优惠政策

财政部、税务总局于2023年8月18日发布了《财政部税务总局关于延续实施个人所得税综合所得汇算清缴有关政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第32号），公告中明确指出，2024年1月1日至2027年12月31日，对于综合所得收入不超过12万元且需要汇算清缴补税的，或者年度汇算清缴补税金额不超过400元的，居民个人可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴。

6、申报流程

纳税人需要在规定的汇算清缴时间内，登录个人所得税APP进行申报。在申报时，需要填写个人的基本信息、收入情况、扣除项目等，并提交相应的证明材料。税务部门会对申报情况进行审核，并根据审核结果进行相应的处理。

总之，海南的个人所得税汇算清缴政策是全国性的政策，但在具体操作和实施上可能存在一些地方性的差异。建议纳税人了解和关注当地的政策规定和操作流程，并咨询当地的税务部门或专业财税人员以获取更详细的信息和建议。

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