干货：公司股权转让如何办理？公司股权转让需要交哪些税？

公司股权转让是企业重要的交易行为，涉及股东权益变动，对企业发展和经营具有重大影响。那么，公司股权转让如何办理？公司股权转让需要交哪些税？公司股权转让需要注意事项有哪些？下面就让博宇会计的小博给大家详细说说。

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一、公司股权转让如何办理？

股权转让是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。办理方法如下：

1.股权转让准备阶段

这包括评估企业的价值、明确股权转让的目的、确定转让的股权比例、明确转让方式、制定转让协议等。

2.股权转让协议签订

需要制定股权转让协议，该协议需要包括转让方和受让方的基本信息、转让股权的数量和比例、交易价格、交易条件、转让的附条件等内容。

3.公司董事会或股东会决议通过

股权转让事项需由公司董事会或股东会召开会议进行讨论和表决。转让方需要提出正式的股权转让申请，获得董事会或股东会的通过。

4.相关部门备案和审批

根据地方政府规定，股权转让可能需要向相关部门进行备案或审批。需提供必要的文件，包括协议、申请表、公司章程等。

5.股权转让款项支付和过户

一旦股权转让获得批准，双方需要履行交易款项的支付和股权过户手续。款项的支付可以分期或一次性进行，而过户则需要办理相关的法律手续，确保股权的正式转让。

6.公示和通知

根据法律规定，完成股权转让后，需要进行公示和通知，以保障交易的透明度和合法性。公示可能涉及在公司、金融部门或媒体上发布相关信息。

7.税务处理和法律确认

股权转让交易完成后，需处理相应的税务事宜。可能需要进行资本利得税的缴纳等。同时，建议寻求专业法律意见，确保交易的合法性和完整性。

8.股权转让手续结束

一切程序和法律要求都完成后，股权转让手续正式结束。此时，受让方成为公司新的股东，享有相应的权利和义务。

总之，公司股权转让是一项复杂的交易过程，需遵循法律规定和程序，以确保交易的合法性和顺利进行。

二、公司股权转让需要交哪些税？

1、印花税

根据《中华人民共和国印花税法》所附《印花税税目税率表》规定：产权转移书据，包括股权转移书据，按照价款的万分之五计税。

印花税法第十条规定，同一应税凭证由两方以上当事人书立的，按照各自涉及的金额分别计算应纳税额

2、企业所得税

如果转让股权的是法人股东，则涉及企业所得税。

根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》）第三条“关于股权转让所得确认和计算问题”：

企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七十一条规定，企业在转让或者处置投资资产时，投资资产的成本，准予扣除。投资资产按照以下方法确定成本：

（1）通过支付现金方式取得的投资资产，以购买价款为成本；

（2）通过支付现金以外的方式取得的投资资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为成本。

3、个人所得税

如果股权转让方乃是自然人股东，则涉及个人所得税。

根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条、第六条相关规定，财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用比例税率，税率为百分之二十。

根据《股权转让所得个人所得税管理办法》相关规定，个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。

三、公司股权转让需要注意事项有哪些？

1、由于股东或发起人的变更而使公司登记事项、备案事项发生变更的，应按有关变更登记的规定提交相应的文件。

2、股份有限公司发起人持有的股份自公司成立之日起一年内不得转让。

3、公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持股份总额的25%。

4、上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。

5、股份有限公司发起人、董事、监事、高级管理人员自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。

对于股东变更的具体情况，是需要根据股权的实际持有情况而定的，法律上明确规定了股东变更是属于公司的重大事项，应当按照公司章程中的有关规定执行有关公司股东变更的具体情况，避免出现违法法律规定的情况。

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