2025年在海南的公司被税务除名怎么办？有什么后果？看这篇就够了

你听过税务除名吗？你知道公司被税务除名是什么意思吗？如果你在海南的公司被税务除名怎么办？在海南的公司被除名后，法人如何快速解除个人信用限制呢？针对这3个问题，博宇会计的小博就来跟大家详细说说。

图源：pexels，侵删

一、公司被税务除名是什么意思？

公司被“税务除名”并非严格意义上的法律术语，但在实践中常指企业因长期税务异常或失联，被市场监管部门强制剥夺经营资格（即“工商除名”），同时伴随税务系统被列为“非正常户”或锁定。

（一）核心定义与依据

1、工商除名指市场监管部门对长期失联或严重违法的企业，强制将其从商事登记簿中剔除的行为。被除名后：

企业名称被统一社会信用代码替代，营业执照失效。

不得开展任何经营活动（如签约、开票），仅能处理清算事务。

2、税务关联影响企业若因地址失联+连续两年未纳税申报，会被列入经营异常名录，进而触发除名程序。此时税务系统将企业标记为“非正常户”，冻结开票、申报等功能。

（二）常见原因（举例说明）

1、长期失联且未纳税

案例：某公司在海南注册地址为A大厦，但实际已搬迁且未更新地址。市场监管部门通过邮寄通知、实地核查均无法联系，同时税务系统显示该公司连续两年未申报纳税。满两年后，该公司被除名。

2、未履行公示义务

未提交工商年报（如2023年、2024年年报均未报）。

年报信息造假（如虚报员工人数、资产总额）。

3、严重违法行为

偷税漏税被查处后未整改。

营业执照被吊销满三年未注销。

（二）被除名后的直接影响

1、企业经营资格丧失

除名期间签订合同或收款，视为无照经营，面临罚款。

2、责任人连带惩戒

法定代表人/股东：3年内不得担任其他公司高管，限制高消费、贷款及投标项目。

财务负责人：若未解除税务关联，其名下其他企业可能被限制开票、申领发票。

3、信用永久性损伤

企业及个人被录入“国家企业信用信息公示系统”黑名单，标注“吊销”状态。

纳入金融征信系统，影响贷款、信用卡申请，保留至少7年。

总之，“税务除名”实则是企业因长期失联、欠税或违法，被市场监管与税务部门联合惩戒的强制退出机制。其本质是剥夺经营资格+税务冻结，并牵连责任人信用。企业需重视地址维护、按时申报纳税及年报，避免触发除名程序。若已被除名，需在6个月内完成注销或1年内申请修复（仅限非严重违法情形）。

二、2025年在海南的公司被税务除名怎么办？

（一）先确认状态与原因

1、查询除名原因

登录 国家企业信用信息公示系统（海南） 或向属地市场监管部门（如海口市监局）查询除名决定书。

常见原因举例：

公司注册地址失效（如搬迁未更新），市场监管部门邮寄通知无人签收，且连续2年未纳税申报。

连续2年未提交工商年报，被列入经营异常名录。

2、明确企业状态

被除名后，营业执照失效，公司名称被统一社会信用代码替代，禁止开展任何经营活动（如签约、开票），否则视为无照经营，面临罚款。

（二）两类处理方案

方案1：申请恢复（仅限非严重违法情形）

适用条件：因地址失联、未年报等非偷税、虚假登记等严重问题被除名，且企业仍计划继续经营。

操作步骤：

1、解除经营异常

地址异常：变更实际经营地址，提供新租赁合同、房产证等证明，并联系市场监管部门更新信息。

未年报：补报所有逾期年报（如2023年、2024年年报），提交情况说明。

例：海口某贸易公司因搬迁未更新地址被除名，提供新办公场所租赁合同后解除异常。

2、税务激活

补缴欠税及滞纳金，恢复纳税申报，向税务部门申请开具 《无欠税证明》。

若税控盘或发票未缴销，需先处理完毕。

3、提交修复申请

材料清单：解除除名申请书、守信承诺书、新地址证明、补报年报截图、无欠税证明。

时限：需在除名后1年内提交申请，审核约3个月。

方案2：办理注销（无经营意愿或严重违法）

适用条件：企业无继续经营计划，或因偷税等严重违法被除名（此类仅能注销）。

操作步骤：

1、税务清算

补报所有历史税种（增值税、所得税等），缴清税款及滞纳金，获取 《清税证明》。

例：三亚某餐饮公司因漏缴印花税被列为异常，补缴后3天拿到清税证明。

2、工商注销

普通注销：在“国家企业信用公示系统（海南）”发布 45天债权人公告，提交清算报告、股东决议至“海南e登记”平台。

简易注销（无债务纠纷适用）：公示 7天，线上提交《全体投资人承诺书》。

时限：需在除名后 6个月内完成，否则将被强制注销。

（三）关键注意事项

1、责任人连带风险

法定代表人及股东 3年内不得担任新公司高管，限制高消费、贷款及招投标。

财务负责人若未解除关联，其名下其他企业可能被限制开票、纳税申报。

2、禁止继续经营

除名期间若私自经营（如收款、签约），按 无照经营论处，罚款可达违法所得5倍。

3、信用修复可能性

若在1年内完成恢复或注销，财务负责人可申请解除部分信用限制（如贷款、出行）。

总之，公司被税务关联除名后的核心操作：查原因→选方案（恢复/注销）→清税务→保信用。务必严守 “1年恢复期、6个月注销期” 的时限要求!

注：政策依据详见《海南自由贸易港市场主体登记管理条例》及国家税务总局信用修复规则。操作时建议通过 海南e登记平台 线上办理，减少跑腿。

三、在海南的公司被除名后，法人如何快速解除个人信用限制？

在海南的公司被市场监管部门除名后，法定代表人若因连带责任被限制高消费、贷款或任职资格，可通过以下合法路径快速解除个人信用限制。

（一）先确认责任状态（关键前提）

1、查清除名原因登录国家企业信用信息公示系统（海南） 或通过“海南e登记”平台查询除名决定书，明确是因“地址失联满两年”“未年报满两年”还是严重违法（如偷税）导致。

2、区分自身责任

挂名法人（未持股、不参与经营）：需收集离职证明、社保停缴记录、工资流水终止证明等;

实际控制人（持股或决策）：需优先解决公司债务或税务问题。

例：海口某贸易公司因地址失联被除名，法人王某提供2年前离职的劳动合同及社保转移记录，证明仅为挂名。

（二）核心路径：通过诉讼解除法定代表人身份

若公司拒绝配合变更法人登记，可向海南地方法院提起“变更公司登记纠纷”诉讼（法律术语“涤除登记”）：

1、诉讼材料：

离职证明/挂名协议（如有）;

向公司发出的书面《催告变更函》及拒复证据;

无股权、无经营决策的证明（如股东会缺席记录）。

2、法律依据：

新《公司法》第10条：法人辞去董事/经理职务即自动卸任，公司需30日内变更登记;

《海南自由贸易港市场主体登记管理条例》：凭生效判决可强制涤除登记。

3、执行程序：胜诉后向法院申请强制执行，市场监管部门在公示系统标注“法院涤除”，解除法人关联。

时效：诉讼+执行约3个月，海南部分地区支持线上办理加速流程。

（三）申请解除限高令与失信标签

（1）向执行法院提交限高纠正申请

材料清单：

法院生效的涤除判决书及执行回执;

非实际控制人证明（如股权转让协议、新法人任职记录）;

《解除限制高消费申请书》。

法院审查重点：

债务是否发生在卸任后;

变更是否真实（避免“1元转让股权”等逃避行为）。

（2）通过“信用修复一件事”修复征信

海南已上线信用修复联办服务，法人可全程线上操作：

1、登录渠道：“海易办”APP、海南政务服务网或“信用中国（海南）”网站。

2、修复条件：

已履行债务/补缴税款（需提供《清税证明》或还款凭证）;

最短公示期满（一般3个月）。

3、操作流程：选择“严重失信主体修复”→上传判决书+清偿证明→签署信用承诺书→系统自动核验（3个工作日内办结）。

例：三亚某餐饮公司原法人李某，补缴欠税后通过“海易办”申请修复，3天解除征信限制。

（四）特殊情形快速通道

1. 推动公司破产清算

若公司资不抵债，申请破产后：

执行程序中止，限高令自动解除（《企业破产法》第19条）;

失信信息在破产裁定后3个工作日内删除。

2. 挂名法人免责救济

提供证据链证明无过错：

税务系统已解绑的记录（如离职报备截图）;

无签字权的证明（如银行U盾未持有）。

（五）关键风险提示与时效

1、严格时限：

涤除诉讼需在限高后1年内启动，超期可能被认定“终身责任”;

破产申请应在除名后6个月内提出，否则面临强制注销。

2、避坑指南：

海南地区优先选线上诉讼+信用修复联办，比线下快60%;

若曾是实控人，需彻底退出经营（如转让股权），否则可能被追责。

提示：

若为挂名法人，离职时务必向税务、工商部门书面报备解除关联，后续可规避90%连带风险;

海南已实现“失信修复全网通办”，无需线下跑腿。

来源：本文由海南博宇会计编辑通过AI工具辅助创作，内容仅供参考，无任何引导，具体以实际咨询为准，相关政策以官方发布为准。版权归原作者所有，如涉及侵权请联系我们删除。

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