6张罚单刷屏！海南电商税怎么申报？这些红线千万别碰

导读：海南电商老板注意！6 起偷税案被罚百万，10 月新规关乎你的钱包。

近期，国家税务总局一口气曝光了6起网红和网店偷税案件，涉案金额从几十万到数百万不等，再次给电商行业敲响警钟。

与此同时，2025年10月1日正式实施的《互联网平台企业涉税信息报送规定》正深刻改变着电商税收监管环境。很多人都说，“电商税”全面落地啦！那么，什么是“电商税”？电商税什么时候开始？海南电商税怎么申报？针对这些问题，博宇会计的小博就跟大家详细说说。

图源：pexels，侵删

一、热搜惊魂：6张罚单给所有海南电商敲警钟

11月4日，国家税务总局一次性曝光6起网红&网店偷税案：

1.赤峰某主播隐匿1500万收入，补税+罚268万；

2.吉林“胖多大码”店外循环4400万，补税+罚117万；

3.哈尔滨女装店3年7621万销售额，183万入账，补税+罚189万；

4.常州塑业“每单必开票”却藏3000万，补税+罚225万；

5.南昌“上品屋”12店拆分1.64亿不申报，补税+罚669万；

6.青岛海鲜店184万件销量只报36元，补税+罚308万。

六张罚单合计2200多万元，涉事主体全部“人设翻车”。而它们的手法，几乎就是海南部分电商店铺的“日常操作”：

（1）用个人卡/第三方账户收货款，公司账上只留“零头”；

（2）注册多个个体户，把收入拆到每季度30万以下，蹭“小规模免征”；

（3）平台显示百万销量，申报表却填“亏损”；

（4）购货不取票，销货不开票，以为“无票=无收入”。

在税收大数据+跨部门信息共享的2025年，这些套路早已透明。海南自贸港“零关税、低税率”是国家级红利，但不是免税港！谁再心存侥幸，谁就是下一篇通报的主角。

二、什么是“电商税”？

“电商税”其实不是一个新税种，它就是把咱们平时在网上卖货、直播带货、开网店赚到的钱，按国家已经有的税法去交税。简单说：你在网上卖东西，跟线下开超市一样，该交的税一分不能少。

官方怎么定的？——国家税务总局2021年第5号公告写得明明白白：

1. 电商、微商、直播带货，都属于“经营所得”，要办税务登记，自己申报增值税、个人所得税或企业所得税。  

2. 年销售额不超过500万，可以按小规模纳税人，3%的增值税（目前阶段性减按1%）；超过500万，必须登记为一般纳税人，税率6%、9%、13%按品类走。  

3. 平台（淘宝、抖音、快手、拼多多等）有义务把商家交易数据实时推送给税务局，金税四期直接对接，想“藏收入”基本没戏。  

4. 个人卡收款也算经营收入，只要被系统比对出来，一样补税+滞纳金+罚款，最高可罚少缴税款的5倍。

所以别被“电商税”三个字吓到，它就是老税种的新征管方式：数据管税、平台协税、个人不申报系统自动预警。一句话——网上卖钱，线下规矩，该申报申报，该纳税纳税，按规矩来最安心。

三、电商税什么时候开始？

小博，需要说明的是，国家目前并没有开设一个名叫“电商税”的新税种。我们通常所说的“电商税”相关监管，其实指的是现有的税收法规在电子商务领域的进一步落实和规范，核心变化在于税务部门能更清晰地掌握电商的经营数据。

为了帮你快速了解几个关键的政策时间节点，我整理了一个表格：

新规的影响：

2025年10月开始实施的《互联网平台企业涉税信息报送规定》意味着什么呢？简单来说：

税务部门能更清晰地掌握经营数据：网络商品销售平台需要按季度向税务部门报送平台内经营者的销售收入总额、退款金额、收入净额以及交易订单量等信息。

对商家的影响因人而异：根据一些市场分析，这次关于互联网平台企业报送涉税信息的规定，落实得比较严格。不过，它对不同商家的影响是不一样的：

对于规模较小的个体工商户，如果季度销售额不超过30万元，通常可以免缴增值税。

对于销售额规模较大（比如年销售额超过500万）且进项发票不齐全，或者此前申报不太规范的商家，可能会受到较明显的影响。

总结一下：

总而言之，电商纳税的义务在《电子商务法》2019年生效时就已经明确了。而2025年10月开始的平台信息报送规定，相当于给税务部门配上了一副“眼镜”，让电商的经营数据变得更加透明。

四、海南电商税怎么申报？

在海南做电商，申报步骤跟全国一套账，只是你能叠加自贸港的地方优惠。把流程拆成四步，照着做就行：

1、先拿"身份证"

打开"海南政务服务网"，手机端搜"海南e登记"，填身份证、经营场所，十分钟就能下载电子营业执照。  

法律依据：《电子商务法》第10条、市场监管总局令第54号——电商经营者必须做市场主体登记，没有例外。

2、再做"税务报到"

营业执照到手30天内，登录"海南省电子税务局"，点"新办纳税人套餐"，系统会自动给你:

- 税种认定(增值税、附加税、个税或企业所得税)

- 票种核定(电子普票、专票)

- 银行三方协议

全部线上搞定，不用跑大厅。  

政策出处：国家税务总局公告2021年第5号、海南省电子税务局《新办纳税人"一网通办"操作指引》。

3、日常"三步申报"

（1）增值税：按月或季度登录"海南省电子税务局"→"我要办税"→"税费申报及缴纳"→"增值税(小规模/一般纳税人)"，填入平台后台导出的销售额，系统会自动算税；月销售≤10万、季度≤30万，先免增值税(国家阶段性政策)。  

（2）经营所得个税：季度终了后15日内，进"经营所得(A表)"，把收入-成本-费用填进去，系统按5%-35%累进税率算；如果注册的是公司，则按25%企业所得税(海南鼓励类产业可享15%，后面再单独申请)。  

（3）发票：消费者要票，就在"电子税务局"→"发票使用"里开电子普票；如需专票，线上申请后免费邮寄。  

文件依据：财政部 税务总局公告2023年第19号(小规模减免)、财税〔2020〕31号(海南鼓励类企业所得税15%)。

4、年度"汇总清算"

次年1月1日-3月31日，登录同一系统，做：

- 经营所得汇算(B表)，多退少补；

- 企业所得税汇算(公司模式)；

- 出口退(免)税申报(跨境电商用)。  

海南现在推行"无纸化+自动预填"，平台数据、海关报关单、支付流水都能一键拉取，自己核对点"提交"即可。

额外提醒：

- 用个人卡收货款也一样要申报，系统能抓到银行流水，别等预警再补。

- 进口自用设备、原辅料，记得先在"海南零关税清单系统"备案，后续申报可抵关税。

- 不会做账，可找经海南省财政厅备案的代理记账机构，电子税务局里能查到名单。

一句话：营业执照→税务套餐→按期点申报→年度汇算，四步走完，海南电商的税就合规了。全程网上办，半小时能搞定的事，别拖。

来源：本文由海南博宇会计编辑通过AI工具辅助创作，内容仅供参考，无任何引导，具体以实际咨询为准，相关政策以官方发布为准。版权归原作者所有，如涉及侵权请联系我们删除。

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