海南零关税包括增值税吗？海南0关税有什么好处？一次讲透

导读：海南全岛封关启动！零关税政策全解读：含增值税吗？适用于啥？好处在哪？一次性讲透。

2025年12月18日，海南自由贸易港全岛封关运作正式启动，标志着海南自贸港建设迈入“以制度型开放引领高质量发展”的新阶段。其中，“零关税”政策作为海南自贸港的“金字招牌”，始终是企业与公众关注的焦点。

那么，海南零关税包括增值税吗？海南零关税政策适用哪类商品？海南0关税有什么好处？博宇会计的小博，结合新政策与实际案例，为您一一拆解。

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一、海南零关税包括增值税吗？

海南自贸港的“零关税”政策，核心是免征进口环节的“三税”——进口关税、进口环节增值税和消费税。

这一政策并非“一刀切”，而是通过“一线放开、二线管住”的模式，精准覆盖特定场景：

1、“一线”(海南与境外之间)：进口“零关税”商品(约6600个税目，占全部商品税目的74%)，免征上述“三税”;

2、“二线”(海南与内地之间)：

(1)从“一线”进来的“零关税”商品，若进入内地，需补缴“三税”;

(2)但加工增值达到30%及以上的货物，可免征进口关税(增值税、消费税仍需按规定缴纳);

(3)“零关税”商品在海南享惠主体间流通(如企业之间买卖、加工)，无需补缴“三税”。

具体分3种情况看：

1、对于药品和医疗器械： 在博鳌乐城国际医疗旅游先行区，政策优惠力度极大。符合条件的医疗机构进口药械，可以享受免征进口关税、进口环节增值税和消费税。也就是说，在这里，增值税也是“零”的。

2、对于加工增值货物： 如果企业在海南生产加工增值超过30%的货物进入内地，则是免征进口关税，但需照章征收进口环节增值税和消费税。

3、对于“零关税”清单商品(如自用生产设备、原辅料等)： 主要政策是免征进口关税，进口环节增值税和消费税通常照常征收。

简单来说，“零关税”主要针对企业生产所需的设备、原材料等“生产资料”，而非个人消费的“生活资料”(如汽车、化妆品等仍需缴纳进口税)。这一设计，既降低了企业运营成本，又避免了“零关税”政策对内地市场的冲击。

二、海南零关税政策适用哪类商品？

海南“零关税”政策的商品范围，以“负面清单”管理为核心(即“清单外皆可享惠”)，覆盖了企业生产的全链条：

第一类是医疗领域的药品和医疗器械。并非所有药械都能享受，需在政策明确的指定范围内，且仅限博鳌乐城国际医疗旅游先行区内的特定机构进口，比如各类合规医疗机构、科研院所等，涵盖高端医疗设备、进口抗癌药、慢病药械等关键品类。

第二类是企业生产经营相关货物。包括企业自用生产设备、原材料等，只要不在进口征税商品目录内，符合条件的企业就能享受零关税进口。值得一提的是，封关后加工增值免关税政策的适用范围进一步扩大，进口“零关税”货物也能纳入加工增值范畴，实现“零关税+加工增值”双重优惠。

第三类是交通运输、旅游业相关营运物资。从事交通运输、旅游业的企业，可“零关税”进口用于营运的车辆、船舶、航空器等交通工具及游艇，不过需在海南自贸港登记或入籍，并按规定开展营运。

截至2025年12月，“零关税”商品范围已扩大至约6600个税目，占全部商品税目的74%(封关前仅1900个税目)。例如，企业进口的“零关税”生产设备，可节省13%的增值税与相应关税;进口的原材料，可直接用于生产，无需承担额外税负。

注意：零关税豪车仅限企业营运购买，个人无法直接购买(需15辆以上批量进口，每年内地停留不超过120天)。

三、海南0关税有什么好处？

不管是对普通人还是企业，都有实实在在的红利，且封关后效应进一步叠加。

普通人：看病省钱

对普通人来说，最直观的利好藏在“看病就医”里。药械零关税直接降低了医疗机构的运营成本，最终传导到患者身上——未来在海南，高端医疗设备会更普及，进口抗癌药、慢病药械价格可能比内地低15%-50%，跨境远程医疗也将全面放开，在家门口就能享受到全球优质医疗资源。

此外，离岛免税红利也持续释放，封关首个十天离岛免税销售额达15.8亿元，封关首日更是同比上涨61%，大家能以更优惠的价格买到各类免税商品。

企业：政策叠加红利，创业机会多

对企业而言，好处更是全方位升级，尤其是加工增值免关税政策的迭代优化，堪称“重磅福利”。

这项海南首创政策的核心是：企业在海南加工的货物，含进口料件且增值达到30%以上，进入内地时免征进口关税。封关后迎来四大升级，让企业享惠更轻松：

1、门槛降低：取消“鼓励类产业营收占比60%以上”的限制，更多企业能享惠;

2、范围扩大：进口“零关税”货物也能适用，实现双重优惠;

3、计算优化：海南自产料件纳入增值部分，企业更容易达到30%增值要求;

4、累计放宽：全岛上下游企业加工增值可累计计算，单家企业达不到要求的，联合上下游就能享惠。

创业3个低门槛方向：

1、跨境电商代购：对接海南保税仓，直播卖进口美妆、母婴用品，拿货价低30%，月销10万就能赚3万+;

2、医疗康养服务：在乐城周边开康复中心，利用“零关税”设备降低成本，吸引内地高端客户;

3、加工配套服务：为石化厂、食品厂提供物流、包装服务，享产业链红利。

封关首日，中国石化海南炼化与伟达化工就用实际案例证明了政策价值：前者提供聚丙烯原料，后者加工成高附加值集装吨袋，两者增值累计超30%，最终产品顺利以零关税进入内地。

这种模式能吸引更多产业链企业落户，形成完整的产业闭环。截至2025年10月，加工增值免关税政策已惠及129家试点企业，免征关税约8.6亿元。

为了让这些红利精准落地，海口海关等部门也在积极发力：优化通关流程，把进口报关单申报项目从105项简化到33项，几分钟就能完成审核;深入走访解决企业堵点，搭建智慧监管平台，让企业少跑腿、快通关。

来源：本文由海南博宇会计编辑通过AI工具辅助创作，内容仅供参考，无任何引导，具体以实际咨询为准，相关政策以官方发布为准。版权归原作者所有，如涉及侵权请联系我们删除。

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