干货：个体工商户和有限公司的区别有哪些？要缴纳哪些税？
个体户真的很火，从去年到今年，一直有很多人在关注，尤其是海南，注册个体户的越来越多了。于是有人就会问了，为什么那么多人要在海南注册个体户？个体工商户和有限公司的区别有哪些？个体工商户需要缴纳哪些税？今天博宇会计的小博就跟大家详细说说。
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一、为什么那么多人要在海南注册个体户？
主要有9点原因：
1、个体工商户将来会越来越难办。
2、海南个体核定的综合税率低。很多地方都不能核定了，不过海南现在还可以核定。你在海南注册一家个体户，申请个体核定，核定通过之后，综合税负不到1.4%。
3、月10万，年120万是全额免税的。如果超过额度，是按照全额的0.25%缴纳，这对于我们个体商家来说，就是挺好的。
4、个体户是可以跟内地公司合作的，只要有业务，正常开票都是没有任何问题的。
5、个体户不用交25%的企业所得税，也不用交20%的分红个税。
6、一年收入500万以下，免征增值税。
7、注册周期短，从拿到营业执照到开发票不会超过一周时间。
8、开票范围广，像信息推广、技术服务、产品材料等等，全都可以开。
9、可以不用开对公账户，可以解决老板最头疼的公转私问题。
二、个体工商户和有限公司的区别有哪些？
个体户：
个体工商户是指在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭。个体经营户是指除农户外，生产资料归劳动者个人所有，以个体劳动为基础，劳动成果归劳动者个人占有和支配的一种经营单位。
有限公司：
《公司法》所称的有限责任公司是指在中国境内设立的，股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产为限对公司的债务承担责任的企业法人。
二者的区别：
（1）投资主体不同。有限公司的投资主体可以是自然人，也可以是法人。个体户的投资主体只能是自然人；
（2）法律形式不同。个体户不具备法人资格，公司具备法人资格；
（3）设立条件不同。有限公司有注册资本，个体户没有注册资本要求；
（4）征收税种不同。个体工商户或个人独资企业的经营所得只缴个人所得税。有限公司的经营所得既要缴纳企业所得税，也要缴纳个人所得税；
（5）承担的法律责任不同。个体户是无限连带责任法律，有限责任公司是有限连带责任的。
（6）开票不同。个体户只能申请小规模纳税人3%的发票，而公司可以申请到17%的一般纳税人增值发票。
三、个体工商户需要缴纳哪些税？
个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人，因此需要缴纳：
1. 增值税：对季度免税销售额30万以下（月销售额10万以下）的增值税小规模纳税人，免征增值税。只有在纳税人开具普票时享受，开具专票的不得享受！增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
2. 附加税费：个体工商户减征“六税两费”政策，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。
3. 个人所得税：个体户个人所得税征收方式分为查账征收和核定征收，核定征收具体又分为定期定额和核定应税所得率方式。
（1）核定征收，采用定期定额方式这种方式适用于生产经营规模小、达不到建账标准的个体工商户。个人所得税根据附征率（具体以各地实际政策为准）进行核定征收。应纳个人所得税额=销售额(不含增值税)×附征率。采用核定应税所得率方式，通常为自开票的小规模纳税人。个人所得税计算方法为：应纳税所得额＝收入总额×应税所得率，应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率。
（2）查账征收，这种征收方式适用于规模比较大，经常给客户开具增值税发票的个体工商户。纳税人取得经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，按年计算个人所得税，纳税人在月度或季度终了后15日内填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》及其他相关资料，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并预缴税款。
根据国家税务总局公告2023年第12号规定，自2023年1月1日起至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受本条优惠政策。个体工商户不区分征收方式，均可享受。
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