2023年个体户经营要注意什么？有哪些优惠政策？看这个就够了!

个体工商户是指在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭，是重要的市场主体。但对于大多数个体工商户而言，却对于财税问题的理解十分模糊。个体工商户转查账征收越来越多，由此很多老板都在问：2023年个体户经营要注意什么？个体户和公司有什么区别？2023年个体户有哪些优惠政策？下面博宇会计的小博为您详细解答。

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一、2023年个体户经营要注意什么？

1、具有真实经济业务

税务局对发票背后业务实质的关注远远大于发票本身，发票仅仅是一个表象而已，因此业务真实为第一前提。

2、具有与业务规模相匹配的人员

因为没有人员就没有相应的业务能力！个体户的负责人不要进入黑名单，需要具有完全民事行为能力的，避免用60岁以上的人员，预留负责人电话必须为有效电话！

3、具有证明业务发生的证据

比如一份咨询费的发票，是否有咨询专家的专业资质、人员专业能力及简介等证明资料；同时要关注咨询事项与本企业生产经营的直接相关性。

再次，企业要将咨询事项、签订的合同、完成项目计划、时间、人员安排，支付款项方式、成果体现方式（如方案、报告等资料）的存放地点和保管人，以及后续针对咨询事项的实施、调整、效果等情况资料，进行统一收集保管和存档。

4、有真实的资金流

不管是提供了服务还是销售了货物，是否收取了款项？是否公对公转账了？是否存在资金回流现象？

5、签订了证明业务真实的合同或者协议

不要简单地以为只要签订了合同的发票，就是没有问题的发票。

合同仅仅是次要证据之一，签订合同时更多的关注内容细节、时间点、程序、流程、成果展现、所达目标等。

合同切记不要仅仅一页纸，一定要签订的真实全面。

6、成立具有合理的商业目的

设立个体工商户，必须符合经营需求、更要符合集团战略发展的要求，将设立的每个经济实体融入到整个产业价值链中去，这才具有合理的商业目的。

7、对外销售有合理的定价

价格明显偏高或者偏低都带有人为转移利润的嫌疑。

特别是与关联方之间的交易定价是否合理，因为这是税务机关检查时的重点关注事项。

价格的“度”，也就是合理性非常重要！一旦过了，不合理了，难以自圆其说！　

二、个体户和公司有什么区别？

区别在于：

个体户是指个人独资企业，其特点是只有一位经营者，也就是企业的所有者，享有企业的全部利润和承担全部风险。公司是指由一组投资者组成的经济实体，具有独立法人资格。

1、法人主体不同:个体工商户不具有法人资格公司属于法定的民事主体，具有法人资格，具有独立的法律地位和所有权。

一家公司由若干股东组成，每个股东按照其所持有的股份分享公司的利润和承担相应的风险。公司的经营范围和规模通常比较广泛，可以涉及各种行业。

2、承担的责任不同:个体户的责任通常限于其个人财产，而公司的责任则限于公司财产，不会涉及到股东的个人财产。

3、纳税不同:个体户通常只需要缴纳个人所得税，而公司则需要缴纳企业所得税以及股东所分得的股息的个人所得税。

4、 投资人不同:个体户通常是由个人或家庭投资经营，规模较小，法律责任为无限责任；而公司则是由一组投资者组成，规模较大，法律责任为有限责任。

三、2023年个体户有哪些优惠政策？

第一、增值税

1、个体工商户——增值税小规模纳税人

属于增值税小规模纳税人的个体工商户，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。即属于增值税小规模纳税人的个体工商户，自2023年1月1日至2027年12月31日，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。

增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

2、个体工商户——增值税一般纳税人

（1）增值税期末留抵退税政策

符合条件的个体工商户可享受增值税期末留抵退税政策。

（2）增值税加计抵减政策

自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：

允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。

允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。

第二、个人所得税

自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受本条优惠政策。个体工商户不区分征收方式，均可享受。

第三、印花税

自2022年7月1日起，个体工商户的以下凭证，免征印花税：

财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据，个人与电子商务经营者订立的电子订单。

第四、六税两费

截止到2024年12月31日，个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

第五、其他优惠

1、建档立卡贫困人口、持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“自主创业税收政策”)的人员，从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年(36个月，下同)内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。

2、对个体工商户减免租金的出租人，可按现行规定减免当年房产税、城镇土地使用税(具体优惠办法按各地税局的规定执行)

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