干货：无形资产实缴的优势是什么？需要交什么税？
随着新《公司法》实施的日期越来越近，很多企业都开始办理注册资本实缴。为了让企业利益最大化，很多企业股东选择用无形资产进行注册资本实缴。那么，无形资产实缴的优势是什么？无形资产实缴需要交什么税？股东以无形资产出资需要什么步骤？跟着博宇会计的小博一起来看看吧。
图源：pexels
一、无形资产实缴的优势是什么？
无形资产是没有实物形态的非货币性资产。无形资产也包括金融资产、长期股权投资、专利权、商标权、土地使用权等，因为没有物质实体，所以就成为无形资产。
无形资产实缴就是指企业将无形资产作为注册资本的一部分，以实际资金的形式投入到企业中。这种投资方式可以增强企业的信誉和竞争力，同时也有助于企业实现可持续发展。而认缴是股东对本人所应缴纳的全部股本的承诺和认可。
企业通过无形资产完成实缴，有六大优势：
第一，摊销和节税。
无形资产的出资可以正常入账，分10年摊销。如果是1000万，每年将为公司增加100万的管理成本，从而节省25万的企业所得税。
第二，风险补偿的好处
后期如果企业涉及债务纠纷，我们可以多选择一种赔偿方式，可以选择知识产权进行赔偿，承担相应的社会责任。
第三，实缴注册资本有助于企业在融资过程中更容易被筛选，从而获得雇主的青睐。包含在一些项目的合作和竞争中，会更容易得到合作方的认可。
第四，在融资谈判过程中，提前实收和增资可以充分增加谈判筹码，避免股权被过度稀释，影响对企业的控制。
第五，目前一些招标项目和银行对企业有一定的要求。实缴公司注册资本，优化企业资产配置，可以增强企业的投标和银行贷款能力。
第六，减轻现金流的压力，以后不需要拿出现金来完成股东支付的义务，还可以提升企业的对外形象和实力，同时可以美化财务报表，增加净资产，降低负债率。
二、无形资产实缴需要交什么税？
1、增值税
自然人股东用知识产权进行投资，首先要涉及到增值税。我们投资视同销售，从自然人股东到公司名下视同销售，要缴纳增值税。自然人视同小规模纳税人，增值税税率是1%，需要到税务机关代开发票，之后公司才可以入账摊销。
2、印花税
第二个就是印花税，投资要进行一个过户手续，涉及到一个产权转移登记，产权转移登记有5%00的印花税，目前印花税有优惠政策，减半征收印花税。
3、个人所得税
个人将知识产权投入到公司视同销售，按照财产转让所得来缴纳个人所得税，税率是20%。比如你申请的这个专利是个人申请的，没有什么成本，就几百块钱的申请费。评估后100万元，投入到公司作为注册资本，就产生将近100万的转让所得，有20%的个人所得税。
个人所得税什么时候交：
目前有两个递延纳税政策。
（1）就是可以视同非货币性资产转让所得，按照五年纳税期限交个人所得税，也就是个税分五年来交清。
（2）就是知识产权入股，个人所得税递延纳税的政策。就是投资的时候不交，将来股权又转让给别人，按你的股权转让收入来缴纳个人所得税。
三、股东以无形资产出资需要什么步骤？
无形资产出资所需材料与流程如下：
1、无形实缴出资所需材料：
（1）营业执照副本；
（2）公司章程、股东会决议；
（3）近三年财务报表；
（4）股东、法人身份证；
（5）知识产权原件证书和说明书；
（6）验资报告或银行入账单（如有实缴部分）。
2、无形实缴出资流程：
（1）签署股东协议书等法律文件，投资方与被投资方签订协议；
（2）由投资方提供相关验资复印件和公司章程、股东会决议等资料加盖公章；
（3）无形资产评估；
（4）办理财产转移手续；验资。
无形资产出资注意事项：
1、出资人应当具备完全的处分权
股东对用于出资的非货币财产应拥有完全的处分权，权属明晰无瑕疵。以他人财产出资，以设定权利负担的资产出资，以职务发明(作品)出资等都会构成股东的出资瑕疵。
2、出资物最优是所有权，不能是使用权
虽然根据《公司法》第二十七条，专利使用权也是作价入股的的，但为了避免后期产权不清等不必要的麻烦，专利所有权作为入股标的是最佳方案。还有为了享受技术入股的纳税优惠政策，这里也会涉及到所有权变更，后面会提到。
3、进行必要的资产评估
股东用于出资的无形资产如未经专业机构如实评估，往往出现出资财产的作价依据，存在潜在的出资作价价值和实际价值不符的风险，进而产生出资瑕疵。因此，无形资产出资不但要履行必要的评估、还要求真实评估。
4、出资标的与公司业务具备关联性
对企业而言，运用知识产权技术进行出资并利用无形资产完成实质性资本注入，将真正有助于企业的规模扩大和实力增强，助推其快速发展。
来源：文章由海南博宇会计综合整理自网络，如需转载请标明出处。内容仅供参考交流，以实际咨询为准，如涉及侵权请联系删除。
温馨提示：大家如果想在海南注册公司、各类资质办理，或需要公司财务代理，或是有关于海南落户的问题，欢迎咨询我们海南博宇会计。
