汇算清缴有必要交吗？2024年汇算清缴操作流程有哪些？一文搞懂

提醒！2024年度个人所得税经营所得汇算清缴开始啦！那么，汇算清缴有必要交吗？2024年汇算清缴操作流程有哪些？今天博宇会计的小博就详细说说。

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一、汇算清缴有必要交吗？

汇算清缴当然有必要交啦。咱们平时工作赚的钱，每个月预缴的税可能并不完全准确。到了年底，税务局就想跟咱们一起算算总账，看看这一年来咱们实际赚了多少，该交多少税。

这个步骤很重要，因为它能确保咱们每个人都按照实际收入交了该交的税，不多也不少。如果预缴的税多了，税务局会把多交的钱退给咱们，这不就是咱们常说的“退税”嘛，谁不喜欢呢？反过来，如果预缴的税少了，那咱们就得补交一些。

所以呀，汇算清缴就像是咱们和税务局之间的一次“年度总结”，它让咱们的税务更加公平、准确。咱们还是得按时进行汇算清缴，履行好公民的义务，避免不必要的麻烦。

二、2024年汇算清缴操作流程有哪些？

2024年汇算清缴操作流程主要包括以下步骤：

1.准备阶段

（1）收集资料：

收入信息：包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。

专项附加扣除信息：如3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、住房租金、住房贷款利息、大病医疗、赡养老人等。

银行卡信息：用于退税或补税。

（2）登录相关平台：

可以选择个人所得税APP或自然人电子税务局（WEB端、扣缴端）进行登录。

2.申报阶段

（1）进入申报模块：

在个人所得税APP首页，点击“综合所得年度汇算”或相关专题区域进入申报页面。

或在自然人电子税务局中选择对应的申报模块。

（2）选择申报年度：

选择“2024年”进行申报（注意，实际操作时通常申报的是上一年度的数据，但此处按照问题要求说明2024年的流程）。

（3）填写申报信息：

核对个人基础信息、汇算地信息。

根据系统提示，填写或确认收入、扣除、免税收入等相关数据。

如果有专项附加扣除，需要逐一填写相关信息。

（4）生成和确认申报表：

系统会自动归集并预填相关数据到申报表中。

核对申报表信息，确保无误后点击提交。

3.税款计算与缴纳阶段

（1）税款计算：

系统会根据填写的数据进行税款计算，显示应纳税额、减免税额、已缴税额等信息。

（2）申请退税或补税：

如果存在多缴税款，可以点击“申请退税”，并按照提示选择银行卡进行退税操作。

如果需要补税，则按照系统提示选择相应的缴款方式进行缴款。

4.注意事项

（1）及时申报：根据税法规定，纳税人需要在规定的时间内完成汇算清缴申报。

（2）准确填写信息：确保填写的申报信息准确无误，避免因信息错误导致的退税失败或补税金额不准确。

（3）保存相关凭证：申报过程中，建议保存好相关凭证和截图，以备后续查询或审核需要。

以上是2024年汇算清缴的一般操作流程，具体操作可能因地区、平台或政策调整而略有不同。建议纳税人在申报前仔细阅读相关操作指南或咨询税务部门工作人员。

三、汇算清缴热点问答    

1.啥是经营所得？

（1）个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；

（2）个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；

（3）个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；

（4）个人从事其他生产、经营活动取得的所得。

2.哪些人要办理汇算清缴？

个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，且实行查账征收的，需要办理个人所得税汇算清缴纳税申报，向税务机关报送《个人所得税经营所得纳税申报表》。

合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报《个人所得税经营所得纳税申报表》。从两处以上取得经营所得的，选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报，还需要报送《个人所得税经营所得纳税申报表》。

3.啥办理汇算清缴？

根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。即2024年度个人所得税经营所得汇算清缴期为2025年1月1日至2025年3月31日。

4.该向哪里的税务机关申报？

只取得一处经营所得——向经营管理所在地主管税务机关办理——填《个人所得税经营所得纳税申报表》；取得多处经营所得——选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报——填《个人所得税经营所得纳税申报表》。

5.汇算清缴办理渠道都有哪些？

（1）自然人电子税务局WEB端；

（2）自然人电子税务局扣缴端；

（3）经营管理所在地主管税务机关办税服务厅。

6.税款咋计算？

根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条及第六条，经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。

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